النشرة الاخبارية
اشترك في قائمتنا البريدية للحصول على التحديثات الجديدة!
سجل بياناتك الان
شروحات المحاسبة المالية من الأساسيات حتى القوائم المالية: القيود اليومية ودفتر الأستاذ وميزان المراجعة والتسويات الجردية والأصول والالتزامات وحقوق الملكية، مع أمثلة رقمية وقيود جاهزة.
ابدأ من هنا: الأكثر قراءة في القسم
يُقرأ الآن في القسمموضوعات من الأرشيف فتحها الزوار مؤخرًا
عناوين مشروع تخرج لطلبة كليات التجارة وإدارة الأعمال
المسحوبات Drawing
تعرف على ما هية الأوراق المالية في سطور
وبالأسفل كل موضوعات القسم من الأحدث نشرًا
- بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
- 21 فبراير 2025
البنوك التجارية وخلق الودائع
حين يودع شخص 100,000 جنيه في بنك، قد يظن أن البنك يحتفظ بالمبلغ كما هو في خزينته. في الحقيقة، يحتفظ البنك بجزء صغير فقط، ويقرض الباقي. وهذا القرض يصبح وديعة جديدة في بنك آخر، وهكذا. والنتيجة أن الجهاز المصرفي كله يخلق ودائع تفوق الوديعة الأصلية عدة مرات. هذه الظاهرة تسمى خلق الودائع أو خلق النقود الائتمانية. كيف تعمل العملية؟ لنفترض أن البنك المركزي يلزم البنوك بالاحتفاظ باحتياطي 10% من الودائع، وأن عميلًا أودع 100,000 جنيه نقدًا في البنك (أ): المرحلةالوديعة الجديدةالاحتياطي (10%)القرض الممنوح البنك (أ)100,00010,00090,000 البنك (ب)90,0009,00081,000 البنك (ج)81,0008,10072,900 البنك (د)72,9007,29065,610 ... وهكذا......... الإجمالي النظري1,000,000100,000900,000 المقترض من البنك (أ) ينفق القرض، فيودعه البائع في البنك (ب)، الذي يحتفظ باحتياطيه ويقرض الباقي، وتستمر السلسلة. مضاعف الودائع مضاعف الودائع = 1 ÷ نسبة الاحتياطي بنسبة احتياطي 10%، المضاعف = 10، أي أن 100,000 جنيه وديعة أولية قد تتحول نظريًا إلى 1,000,000 جنيه ودائع في الجهاز المصرفي. وبنسبة 20%، المضاعف = 5 فقط. ولهذا تعد نسبة الاحتياطي الإلزامي أداة مهمة في السياسة النقدية. لماذا الرقم الفعلي أقل من النظري؟ التسرب النقدي: جزء من القروض يحتفظ به الناس نقدًا خارج البنوك. الاحتياطيات الزائدة: البنوك تحتفظ أحيانًا بأكثر من الحد الأدنى للأمان أو لضعف الطلب على القروض. ضعف الطلب على الائتمان: في فترات الركود لا يقبل الناس على الاقتراض. قيود كفاية رأس المال والسيولة: البنك لا يستطيع التوسع في القروض إلا في حدود رأسماله ومتطلبات السيولة. التسرب للخارج: عبر المدفوعات لاستيراد سلع أو تحويلات للخارج. دور البنك المركزي يتحكم البنك المركزي في قدرة البنوك على خلق الودائع من خلال: نسبة الاحتياطي الإلزامي، وأسعار الفائدة التي يقرض بها البنوك، وعمليات السوق المفتوحة، والقيود المباشرة على الائتمان. فرفع نسبة الاحتياطي أو أسعار الفائدة يقلل التوسع في الائتمان لمواجهة التضخم، والعكس في أوقات الركود. ويشرح مقال الخدمات التي يقدمها البنك المركزي هذا الدور. الجذور التاريخية الفكرة بدأت حين لاحظ الصيارفة أن المودعين لا يسحبون ذهبهم كله في وقت واحد، فأصدروا إيصالات تفوق ما لديهم، كما يشرح مقال النقود الورقية الائتمانية. الأسئلة الشائعة هل خلق الودائع يعني أن البنوك تطبع نقودًا؟ لا، البنك المركزي وحده يصدر العملة. البنوك التجارية تخلق نقودًا ائتمانية في صورة ودائع تستخدم في المدفوعات، لكنها التزامات عليها لا أوراق نقد. هل البنوك الإسلامية تخلق الودائع؟ تشارك في دورة الائتمان من خلال التمويل بالمرابحة والإجارة وغيرها، لكن طبيعة صيغها المرتبطة بالأصول الحقيقية تجعل الآلية مختلفة نسبيًا، وهي مسألة محل نقاش بين الاقتصاديين. ما علاقة ذلك بالتضخم؟ التوسع الكبير في الائتمان دون زيادة مقابلة في الإنتاج قد يرفع الأسعار، ولذلك يراقب البنك المركزي نمو الائتمان عن قرب. وللمزيد راجع البنوك وأنواعها. مقالات ذات صلة:الاستثمار في الأوراق الماليةعلاقة البنوك التقليدية بالبنوك الإسلاميةالأوراق التجارية : Commercial Papers
.webp){kind=icon}
- بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
- 23 فبراير 2025
تعريف البنك
البنك مؤسسة مالية مرخصة تقبل الودائع من الجمهور، وتستخدمها في منح الائتمان والاستثمار، وتقدم خدمات الدفع والتحويل وغيرها من الخدمات المالية. وتقوم البنوك بدور الوسيط بين أصحاب الفائض الذين يدخرون، وأصحاب العجز الذين يحتاجون التمويل، فتوجه المدخرات إلى الاستثمار وتدعم النشاط الاقتصادي. أنواع البنوك 1. البنك المركزي بنك البنوك والحكومة، يصدر العملة، ويدير السياسة النقدية، ويراقب الجهاز المصرفي، ويعد المقرض الأخير. وتعرض الخدمات التي يقدمها البنك المركزي وظائفه. 2. البنوك التجارية تقبل الودائع بأنواعها، وتمنح القروض قصيرة ومتوسطة الأجل أساسًا، وتقدم خدمات الحسابات الجارية والبطاقات والتحويلات. 3. بنوك الاستثمار والأعمال تركز على ترتيب الإصدارات وإدارة الاكتتابات والاندماجات والاستشارات المالية. راجع بنوك الاستثمار والأعمال. 4. البنوك المتخصصة تمول قطاعًا محددًا، كالبنوك الزراعية والعقارية والصناعية. 5. البنوك الإسلامية تعمل وفق أحكام الشريعة دون فوائد ربوية، بصيغ المرابحة والمشاركة والمضاربة والإجارة. وتعرض أهداف البنوك الإسلامية رسالتها. وظائف البنك التجاري قبول الودائع: الجارية والادخارية ولأجل، كما في الودائع المصرفية. منح الائتمان: القروض والتسهيلات وخطابات الضمان والاعتمادات المستندية. خدمات الدفع: الشيكات والتحويلات والبطاقات والمقاصة، كما في المقاصة في البنوك التجارية. الاستثمار: في الأوراق المالية الحكومية وغيرها. خلق النقود: عبر الإقراض الذي يتحول إلى ودائع جديدة في الجهاز المصرفي. هيكل ميزانية البنك التجاري الأصول (الاستخدامات)الالتزامات وحقوق الملكية (المصادر) نقدية وأرصدة لدى البنك المركزي (منها الاحتياطي الإلزامي)ودائع العملاء (المصدر الأكبر) أرصدة لدى البنوكأرصدة مستحقة للبنوك أذون خزانة وأوراق ماليةقروض وسندات مصدرة قروض وتسهيلات للعملاء (الأصل الأكبر)التزامات أخرى أصول ثابتة وأخرىحقوق الملكية ويلاحظ أن ودائع العملاء التزام على البنك، والقروض أصل له، عكس ما يظهر في دفاتر العميل. مثال محسوب: مضاعف الودائع أودع عميل 1,000,000 جنيه في بنك، ونسبة الاحتياطي الإلزامي 14%، ونفترض أن البنوك تقرض كل ما يزيد عن الاحتياطي وأن القروض تعود كلها ودائع في الجهاز المصرفي: البنك الأول يحتفظ بـ 140,000 ويقرض 860,000. القرض يودع في بنك ثان، يحتفظ بـ 120,400 ويقرض 739,600، وهكذا. المضاعف النظري = 1 ÷ 14% ≈ 7.14 أقصى إجمالي للودائع = 1,000,000 × 7.14 ≈ 7,142,857 جنيه منها ودائع جديدة مشتقة ≈ 6,142,857 جنيه وعمليًا يكون المضاعف أقل، لأن الناس يحتفظون بجزء من النقود خارج البنوك، والبنوك تحتفظ باحتياطيات إضافية، والطلب على القروض محدود. لكن المثال يوضح لماذا يؤثر رفع نسبة الاحتياطي في قدرة الجهاز المصرفي على الإقراض، وهي أداة من أدوات السياسة النقدية. المخاطر المصرفية الرئيسية مخاطر الائتمان: تعثر المقترضين. مخاطر السيولة: سحب الودائع بشكل مفاجئ. مخاطر السوق وسعر الفائدة. المخاطر التشغيلية: الأخطاء والاحتيال والأعطال. وتعرض إدارة المخاطر المصرفية وإجراءات الرقابة أساليب إدارتها. الأسئلة الشائعة لماذا تخضع البنوك لرقابة أشد من الشركات الأخرى؟ لأنها تتعامل بأموال المودعين، وتعثر بنك واحد قد يهدد الثقة في الجهاز المصرفي كله. ما الفرق بين البنك وشركة التمويل؟ شركات التمويل لا تقبل ودائع من الجمهور عادة، وتعتمد على رأس مالها والاقتراض. مقالات ذات صلة:النماذج المخصصة لطلب إصدار خطابات الضمان حسب التأمين المودعغطاء خطابات الضمانالتصريح بالحد الأقصى لإصدار خطابات الضمان
